Семінари Послуги і нерезиденти. Податковий та бухгалтерський облік операцій придбання послуг у нерезидентів та надання послуг нерезидентам

Послуги і нерезиденти. Податковий та бухгалтерський облік операцій придбання послуг у нерезидентів та надання послуг нерезидентам

05.03.2020, 10.00-13.00
У режимі ОНЛАЙН, вся Україна
Волянюк Інна Анатоліївна
Участь та запис - 670 грн.
тільки запис - 640 грн
Взяти участь
Кому буде корисний:
Головним бухгалтерам
Юристам
Керівникам
Про лектора
  • сертифікований аудитор, CAP (CIPA),
  • експерт-консультант з питань оподаткування з 20-ти річним досвідом роботи у сфері аудиту та податкового консалтингу,
  • автор тематичних семінарів з фінансового та податкового обліку.
Антра Сервис лектор

Цей вебінар розроблений для суб’єктів господарювання, як підприємців, так і підприємств, які отримують послуги від нерезидентів або надають їм послуги. При цьому не має значення система оподаткування, що застосовується, і факт реєстрації платником ПДВ.

Ви ФОП на єдиному податку або на загальній системі і, може, неплатник ПДВ або ви підприємство, яке перебуває на спрощеній системі оподаткування і не є платником ПДВ, і вважаєте, що вам не треба сплачувати податок на прибуток та ПДВ бо ви не платники цих податків.

Все так. Але не в тому випадку, коли ви купляєте певні послуги у нерезидентів.

Чому варто взяти участь в нашому вебінарі?
Режим онлайн
Вебінар проходить в режимі онлайн. Ви зможете брати участь не виходячи з дому. Вам потрібен тільки комп'ютер і доступ в інтернет
Чат з лектором
Вебінар проходить в інтерактивній формі. Лектор активно спілкується з аудиторією, задає і відповідає на запитання
Мета вебінару
Практичні рекомендації, аналіз помилок, шляхи вирішення від провідних сертифікованих експертів з оподаткування та бухгалтерського обліку.
Інформація про вебінар
Місце проведення
У режимі ОНЛАЙН, вся Україна Место проведения
Програма

1. Бухгалтерський облік у підприємств операцій купівлі та продажу послуг нерезидентам:

  • визнання операцій в іноземній валюті та нарахування курсових різниць,
  • вплив нарахованих в бухгалтерському обліку курсових різниць на розрахунок податку на прибуток та єдиного податку,
  • формування доходів та витрат при отриманні послуг та їх продажу.

2. Послуги, отримані від нерезидентів та надані нерезидентам, і податок на прибуток.

Застосування податкових різниць до операцій:

  • які визнані контрольованими,
  • придбання послуг у нерезидентів (у тому числі пов’язаних осіб – нерезидентів), зареєстрованих у державах (на територіях), включених до переліку держав (територій), затвердженого постановою КМУ від 27.12.2017 № 1045;
  • придбання послуг у нерезидентів, організаційно-правова форма яких включена до переліку, затвердженого постановою КМУ 04.07.2017 № 480;
  • виплати роялті нерезидентам.

Відображення таких операцій в декларації з податку на прибуток.

Списання безнадійних заборгованостей нерезидентів і перед нерезидентами:

  • правила визнання у бухгалтерському обліку,
  • які податкові різниці застосовуються.

3. Оподаткування виплат нерезидентам за надані ними послуги як доходу з джерелом походження з України:

  • як визначити, які виплати за послуги нерезидентам мають оподатковуватися податком на репатріацію,
  • правила оподаткування виплат нерезидентам в залежності від придбаних послуг,
  • як не оподатковувати доходи нерезидентів або зменшити податок на доходи нерезидентів,
  • заповнення декларації з податку на прибуток платниками податку на доходи нерезидентів, в тому числі, які не є платниками податку на прибуток,
  • відображення нарахування податку в бухгалтерському обліку,
  • відповідальність за несплату податку на доходи нерезидентів.

4. Оподаткування ПДВ операцій з придбання і продажу послуг нерезидентам:

  • загальні правила, як визначається місце постачання послуг з метою оподаткування ПДВ,
  • наслідки для продавця-резидента та покупця-резидента визначеного місця постачання: дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту, заповнення податкової звітності та податкової накладної,
  • коли місце постачання послуги впливає на обов’язок нарахування податкових зобов’язань відповідно до п. 198.5 ПКУ та/або проведення перерахунку відповідно до ст. 199 ПКУ,
  • окремо розглянемо:
  • послуги, пов’язані з програмним забезпеченням та інформатизацією,
  • оренду рухомого та нерухомого майна,
  • послуги перевезення та транспортно-експедиторські послуги,
  • послуги, що пов’язані з рухомим майном,
  • комісійні послуги,
  • рекламні послуги,
  • будь-які послуги, що будуть названі учасниками вебінару, але за умови, що інформація про такі послуги буде надіслана організаторам вебінару не пізніше, ніж за 5 робочих днів до дати вебінару.

5. Вимоги ЗЕД – законодавства до розрахунків між резидентами і нерезидентами за послугами:

  • способи проведення розрахунків, в т.ч. у відрядженні,
  • контроль строків розрахунків.
Залишилися питання?

Якщо у вас залишилися питання по вебінару, задавайте їх нашим консультантам через форму

Або телефонуйте за телефонами:

+38 (048) 704-64-54
+38 (094) 932-84-54