Семинары Услуги и нерезиденты. Налоговый и бухгалтерский учет операций приобретения услуг у нерезидентов и предоставления услуг нерезидентами

Услуги и нерезиденты. Налоговый и бухгалтерский учет операций приобретения услуг у нерезидентов и предоставления услуг нерезидентами

28.04.2020, 10.00-13.00
В РЕЖИМЕ ОНЛАЙН, вся Украина
Волянюк Инна Анатольевна
Участие и запись - 670 грн.
Только запись - 640 грн
Принять участие
Кому будет полезен:
Главным бухгалтерам
Юристам
Руководителям
О лекторе
  • сертифицированный аудитор, CAP (CIPA),
  • эксперт-консультант по вопросам налогообложения с 20-ти летним опытом работы в сфере аудита и налогового консалтинга,
  • автор тематических семинаров по финансовому и налоговому учету.
Антра Сервис лектор

Этот вебинар разработан для субъектов хозяйствования, как предпринимателей, так и предприятий, которые получают услуги от нерезидентов или предоставляют им услуги. При этом не имеет значения система применяемого налогообложения, и факт регистрации плательщиком НДС.

Вы ФЛП на едином налоге или на общей системе и, может, неплательщик НДС или вы предприятие, которое находится на упрощенной системе налогообложения и не является плательщиком НДС, и считаете, что вам не нужно платить налог на прибыль и НДС так как вы неплательщики этих налогов.

Все верно. Но не в том случае, когда вы покупаете определенные услуги у нерезидентов.

Почему стоит принять участие в нашем вебинаре?
Режим онлайн
Вебинар проходит в режиме онлайн. Вы сможете участвовать не выходя из дома. Вам нужен только компьютер и доступ в интернет
Чат с лектором
Вебинар проходит в интерактивной форме. Лектор активно общается с аудиторией, задает и отвечает на вопросы
Цель вебинара
Практические рекомендации, анализ ошибок, пути решения от ведущих сертифицированных экспертов по налогообложению и бухгалтерскому учету.
Информация о вебинаре
Место проведения
В РЕЖИМЕ ОНЛАЙН, вся Украина Место проведения
Программа

1. Бухгалтерский учет у предприятий операций покупки и продажи услуг нерезидентам:

  • признание операций в иностранной валюте и начисления курсовых разниц,
  • влияние начисленных в бухгалтерском учете курсовых разниц на расчет налога на прибыль и единого налога,
  • формирование доходов и расходов при получении услуг и их продажи.

2. Услуги, полученные от нерезидентов и предоставленные нерезидентам, и налог на прибыль.

Применение налоговых разниц к операциям:

  • признанных контролируемыми,
  • приобретения услуг у нерезидентов (в том числе связанных лиц — нерезидентов), зарегистрированных в государствах (на территориях), включенных в перечень государств (территорий), утвержденный постановлением КМУ от 27.12.2017 № 1045;
  • приобретение услуг у нерезидентов, организационно-правовая форма которых включена в перечень, утвержденный постановлением КМУ 04.07.2017 № 480;
  • выплаты роялти нерезидентам.

Отражения таких операций в декларации по налогу на прибыль.

Списание безнадежных задолженностей нерезидентов и перед нерезидентами:

  • правила признания в бухгалтерском учете,
  • какие налоговые разницы применяются.

3. Налогообложение выплат нерезидентам за предоставленные ими услуги как дохода с источником происхождения из Украины:

  • как определить, какие выплаты за услуги нерезидентам должны облагаться налогом на репатриацию,
  • правила налогообложения выплат нерезидентам в зависимости от приобретенных услуг,
  • как облагать доходы нерезидентов или уменьшить налог на доходы нерезидентов,
  • заполнение декларации по налогу на прибыль плательщиками налога на доходы нерезидентов, в том числе, которые не являются плательщиками налога на прибыль,
  • отражение начисления налога в бухгалтерском учете,
  • ответственность за неуплату налога на доходы нерезидентов.

4. Налогообложение НДС операций по приобретению и продаже услуг нерезидентам:

  • общие правила, как определяется место поставки услуг для целей налогообложения НДС,
  • последствия для продавца-резидента и покупателя-резидента определенного места поставки: дата возникновения налоговых обязательств и налогового кредита, заполнение налоговой отчетности и налоговой накладной,
  • когда место поставки услуги влияет на обязанность начисления налоговых обязательств в соответствии с п. 198.5 НКУ и / или проведения перерасчета в соответствии со ст. 199 НКУ,
  • отдельно рассмотрим:
  • услуги, связанные с программным обеспечением и информатизацией,
  • аренду движимого и недвижимого имущества,
  • услуги перевозки и транспортно-экспедиторские услуги,
  • услуги, связанные с движимым имуществом,
  • комиссионные услуги,
  • рекламные услуги,
  • любые услуги, которые будут названы участниками вебинара, но при условии, что информация о таких услугах будет отправлена ​​организаторам вебинара не позднее, чем за 5 рабочих дней до даты вебинара.

5. Требования ВЭД — законодательства к расчетам между резидентами и нерезидентами по услугам:

  • способы проведения расчетов, в т.ч. в командировке,
  • контроль сроков расчетов.
Технические требования к оборудованию участника вебинара
Остались вопросы?

Если у Вас остались вопросы по вебинару, задавайте их нашим консультантам через форму

Или звоните по телефонам:

+38 (048) 704-64-54
+38 (094) 932-84-54