Касові операції – 2019: чергові зміни на практиці! Валютна каса, розрахунки готівкою в іноземній валюті

Риск – ориентированная модель надзора за операциями с наличными – какие операции в первую очередь попадут в поле зрения?

Новые правила получения наличных (с 03.06.2019р.). Какие документы требуют банки при получении наличности на:

• хозяйственные нужды;
• предоставление финансовой, благотворительной, материальной помощи;
• выплату заработной платы и социальных выплат;
• сельскохозяйственные и другие закупки;
• страховые выплаты и тому подобное.

Контроль за составлением первичной документации, авансовых отчетов; особое внимание – реальность хозяйственных операций.

Обновлено Положение № 148 – важные изменения;

Организация наличных расчетов предприятий и ФЛП

• обустройство кассы на предприятии, в обособленном подразделении, в том числе в других населенных пунктах;
• локальные документы предприятия: Положение о ведении кассовых операций – важные нюансы его составления; Положение об установлении лимита кассы, прогнозный лимит кассы – кто может им воспользоваться? последствия не установление лимита; особая вни- кто подписывает приказ (распоряжение) об установлении лимита кассы;
• кассир на предприятии, может выполнять функцию; кадровые нюансы оформления работы кассира; директор – кассир; нюансы договора полной материальной ответственности
• режим работы торговой точки или другого объекта не соответствует графику работы предприятия; работа в выходные и праздничные дни – может принимать наличные? приказ о предоставлении права подписи;
• документальное оформление кассовых операций; нюансы составления ПКО и РКО – как не пропустить важные реквизиты? ведение журнала учета ПКО и кассовой книги;
• лимит кассы и что включается в сверхлимитные средства?
• обновленное «оприходования» наличности;
• выдача наличности для сдачи в банк; подотчет; возвратная финансовая помощь; аванс на хозяйственные нужды и командировочные расходы, возврата аванса, инкассация – без ошибок;
• обновленные ограничения по наличным расчетам, на которые операция ограничения не распространяются?

«Валютная» касса

«Кассовая» история ФЛП – кассы нет, но есть проблемы;

• оприходование наличных средств с РРО и без;
• документы подтверждают прием наличных без РРО, их обязательные реквизиты;
• нюансы выдачи и оприходования наличности интернет – магазинами, через курьеров и внешние службы доставки (Укрпочта, Новая почта)
• потеря Книги учета доходов и расходов / доходов – проблема не только с учетом доходов и расходов, но и с оприходованием наличности; действия ЧП-нормы Налогового кодекса и на практике.

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины.