Річна фінансова та податкова звітність 2019. Останні діючі зміни податкового законодавства та майбутні зміни 2020 року

1. Складання річної фінансової звітності та річної декларації з податку на прибуток.
Річна фінансова звітність:

• строки та порядок подання як обов’язкового додатка до декларації з податку на прибуток та як статистичну звітність, оприлюднення та обов’язковість проведення аудиту,
• застосовні форми та склад фінансової звітності залежно від розміру та типу підприємства,
• нові вимоги національних стандартів бухгалтерського обліку, у т. ч. докладно про відображення дебіторської та кредиторської заборгованості в балансі: класифікація заборгованостей на поточні, довгострокові, прострочені та безнадійні заборгованості, резерву сумнівних боргів і дисконтування,
• підтверджуємо показники фінансової звітності даними річної інвентаризації: інвентаризація по об’єктах обліку, в тому числі коригування забезпечення відпусток на дату річного балансу
• облік бухгалтерських операцій за відсутності первинних документів на дату балансу.

Річна декларація з податку на прибуток:

• формування доходів від різних операцій,
• вплив суми доходів на застосування податкових різниць та періодичності подання декларації,
• всі податкові різниці за об’єктами обліку: необоротні активи (у т. ч. орендовані і поліпшені, а також їх амортизація), заборгованості та забезпечення, фінансові операції та операції з нерезидентами,
• податок на доходи нерезидентів: нарахування, відображення в декларації та зміни в деяких конвенціях в 2019 році.

Податок на прибуток в 2020 році, що планується.

2. ПДВ у 2019 році.
Актуальні роз’яснення 2019 року, в т. ч:

• дата виникнення податкових зобов’язань у разі непідписання актів або складання актів в електронній формі, проведення заліків передоплати,
• складання ПН при здійсненні безперервних поставок і за щоденними підсумками,
• складання розрахунків коригувань до помилкових податкових накладних, помилки в розрахунках коригування,
• купівля та постачання послуг нерезидентам,
• УПК про ПДВ у 2019 році,
• інші роз’яснення.

Списання суми ПДВ з рахунків 643 і 644 на витрати.
Проведення річного перерахунку податкових зобов’язань за наявності оподатковуваних і неоподатковуваних ПДВ операцій, заповнення додатка Д7,
Перспективні зміни порядку обчислення ПДВ.

3. Спрощена система оподаткування:

• подання річних декларацій з єдиного податку,
• формування доходів для обчислення критерію перебування на спрощеній системі і як бази для обчислення податку,
• новації 2019 року та очікувані зміни для “спрощенців”.

4. Операції з готівкою і застосування РРО:

• зміни в правилах ведення операцій з готівкою в 2019 році,
• готівкові, безготівкові розрахунки та розрахункові операції,
• закони про нові правила застосування РРО прийняті: розглядаємо зміни, у тому числі для платників єдиного податку.

5. Оплата праці, ЄСВ, ПДФО та військовий збір:

• показники МЗП та прожиткового мінімуму на наступний рік, їх вплив на розрахунок податків і оплату праці,
• найважливіші роз’яснення 2019 року з ЄСВ, ПДФО та ВЗ,
• святкування Нового року за рахунок роботодавця, подарунки дітям і працівникам до Нового Року та Різдва,
• яку звітність слід подати за підсумком 2019 року,
• перевірки дотримання законодавства про працю,
• готуємося до новацій наступних років.

6. ЗЕД-операції.

• основні зміни 2019 року у валютному та ЗЕД – законодавстві,
• фінансування та відображення в обліку закордонних відряджень.

7. Інші питання, актуальні на дату семінару, в тому числі:

• питання управління в ТОВ (схвалення істотних угод, збільшення статутного капіталу за рахунок нерозподіленого прибутку та ін),
• адміністрування податків (єдиний рахунок та ін),
• новації в державній реєстрації ФОП і підприємств.