Годовая финансовая и налоговая отчетность 2019. Последние действующие изменения налогового законодательства и предстоящие изменения 2020 года

1. Составление годовой финансовой отчетности и годовой декларации по налогу на прибыль.
Годовая финансовая отчетность:

• сроки и порядок подачи как обязательного приложения к декларации по налогу на прибыль и как статистическую отчетность, обнародование и обязательность проведения аудита,
• применимые формы и состав финансовой отчетности в зависимости от размера и типа предприятия,
• новые требования национальных стандартов бухгалтерского учета, в т.ч. подробно об отражении дебиторской и кредиторской задолженностей в балансе: классификация задолженностей на текущие, долгосрочные, просроченные и безнадежные задолженности, резерв сомнительных долгов и дисконтирование,
• подтверждаем показатели финансовой отчетности данными годовой инвентаризации: инвентаризация по объектам учета, в том числе корректировка обеспечения отпусков на дату годового баланса,
• учет бухгалтерских операций при отсутствии первичных документов на дату баланса.

Годовая декларация по налогу на прибыль:

• формирование доходов от различных операций,
• влияние суммы доходов на применение налоговых разниц и периодичности подачи декларации,
• все налоговые разницы по объектам учета: необоротные активы (в т.ч. арендованные и улучшенные, а также их амортизация), задолженности и обеспечения, финансовые операции и операции с нерезидентами,
• налог на доходы нерезидентов: начисление, отражение в декларации и изменения в некоторых конвенциях в 2019 году.

Налог на прибыль в 2020 году — что планируется.

2. НДС в 2019 году.
Актуальные разъяснения 2019 года, в т.ч:

• дата возникновения налоговых обязательств в случае неподписания актов или составления актов в электронной форме, проведении зачетов предоплаты,
• составление НН при осуществлении непрерывных поставок и по ежедневным итогам,
• составление расчетов корректировок к ошибочным налоговым накладным, ошибки в расчетах корректировки,
• покупка и поставка услуг нерезидентам,
• ОНК об НДС в 2019 году,
• другие разъяснения.

Списание суммы НДС со счетов 643 и 644 на затраты.
Проведение годового перерасчета налоговых обязательств при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение приложения Д7,
Перспективные изменения порядка исчисления НДС.

3. Упрощенная система налогообложения:

• подача годовых деклараций по единому налогу,
• формирование доходов для исчисления критерия пребывания на упрощенной системе и как базы для исчисления налога,
• новации 2019 года и ожидаемые изменения для «упрощенцев».

4. Операции с наличностью и применение РРО:

• изменения в правилах ведения операций с наличностью в 2019 году,
• наличные, безналичные расчеты и расчетные операции,
• законы о новых правилах применения РРО приняты: рассматриваем изменения, в том числе для плательщиков единого налога.

5. Оплата труда, ЕСВ, НДФЛ и военный сбор:

• показатели МЗП и прожиточного минимума на следующий год, их влияние на расчет налогов и оплату труда,
• самые важные разъяснения 2019 года по ЕСВ, НДФЛ и ВС,
• празднование Нового года за счет работодателя, подарки детям и работникам к Новому году и Рождеству,
• какую отчетность следует подать по итогу 2019 года,
• проверки соблюдения законодательства о труде,
• готовимся к новациям следующих лет.

6. ВЭД-операции.

• основные изменения 2019 года в валютном и ВЭД — законодательстве,
• финансирование и отражение в учете заграничных командировок.

7. Прочие вопросы, актуальные на дату семинара, в том числе:

• вопросы управления в ООО (одобрение существенных сделок, увеличение уставного капитала за счет нераспределенной прибыли и др.),
• администрирование налогов (единый счет и др),
• новации в государственной регистрации ФОП и предприятий.