Декларация по налогу на прибыль на базе МСФО: акценты заполнения

 МСФО-отчетность+декларация. Технические особенности подачи информации:

• комплектность форм как приложения к декларации;
• примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
• формат файла XML или XBRL. Как заработает XBRL в Украине и в каком формате сдавать финотчетность в налоговую

МСФО как база для расчета объекта налогообложения:

• чем подтвердить основу учета, формулировки приказа об учетной политике;
• введение в учет остатков пересчитанных по МСФО: на какую дату делать проводки

Влияние учетной политики по МСФО на показатели налогового статуса (строка 1 Декларации): как не допустить досадных ошибок, судебная практика

Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации за текущий и прошлые периоды: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками

Влияние МСФО 15 на суммы и даты признания дохода:

• контрактное обязательство и контрактный доход,
• оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода;
• переходные операции: отражать ли корректировки прошлых периодов

Новации 2019 года касательно договоров аренды:

• с какого периода применять стандарт;
• влияние на показатели декларации;
• новации 2019 года в НКУ, касающиеся договоров аренды;
• как быть с досрочным применением МСФО 16 и налоговыми корректировками в 2018 году (для тех, кто перешел раньше)

Операции с основными средствами:

• особенности формирования объекта налогообложения по амортизации и прочим операциям.
• влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, уменьшение и увеличение полезности) на показатели налоговых разниц

Дисконтирование и оценка финансовых активов и обязательств – влияние на налогооблагаемую прибыль и возможности проведения корректировок налоговых разниц

Создание резервов и обеспечений согласно правилам МСФО и их влияние на налоговые разницы: как в приложении РІ относиться к различию в терминологии в части резервов и обеспечений. Проводить ли корректировки налоговых разниц. Какие обеспечения могут быль без корректировок.