Русский
від M.E.Doc
09.04.2021 р. було схвалено електронний формат Таксономії UA XBRL МСФЗ 2020 року, а 14.04.2021 р. її було опубліковано.
У зв’язку з цим, в програмі M.E.Doc, починаючи з версії 11.02.036, оновлено форми звітності модуля “Фінансова звітність за МСФЗ (формат iXBRL)” відповідно до нової української таксономії для наступних точок входу:
- загальна таксономія 210_310;
- загальна таксономія 220_320;
- таксономія для страховиків 210_310;
- таксономія для страховиків 220_320.
Звертаємо увагу, що Таксономія UA XBRL МСФЗ 2020 року має використовуватися суб’єктами звітування при складанні фінансової звітності в електронному форматі за 2020 рік та проміжної фінансової звітності за 2021 рік.
Якщо пакет звітності за 2020 рік вже було створено раніше в програмі, Вам необхідно скопіювати створений пакет та надалі працювати в новому скопійованому пакеті. При копіюванні всі змінені згідно з таксономією – 2020 бланки автоматично оновляться.
При створенні в модулі пакета звітності, починаючи зі звітного періоду – 2020 рік, в ярликах пакетів, створених у новій версії, коди ідентифікатора форм звітів буде збільшено на 1. Тобто, ідентифікатори форм звітів будуть закінчуватись на “02”: I0001002, R0001002, X0001002, Y0001002, B0001002.
Які основні зміни у таксономії – 2020 порівняно із таксономією 2019?
Розглянемо, які зміни відбулись у таксономії – 2020 порівняно із таксономією 2019 року для точок входу Загальна таксономія 210_310, Загальна таксономія 220_320, Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320.
|
№ з/п |
Таксономія/ Звіт |
Перелік основних змін |
|
1 |
Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320 | |
|
1.1 |
[105000] Актуарний звіт | З таксономії видалено звіт. |
|
2 |
Загальна таксономія 210_310, Загальна таксономія 220_320, Таксономія для страховиків 210_310, Таксономія для страховиків 220_320 | |
|
2.1 |
[104000-2] Звіт незалежного аудитора | Додано новий звіт. |
|
2.2 |
[825100] Примітки – Інвестиційна нерухомість | Видалено підсумкові графи “Накопичені знос, амортизація та зменшення корисності”.
Для користувачів вносити зміни у створений раніше звіт немає потреби: при копіюванні буде здійснений автоматичний перерахунок таблиць. |
|
2.3 |
[825480] Примітки – Окрема фінансова звітність | У таблиці “Розкриття інформації про дочірні підприємства” додано нові графи “Дочірнє підприємство 4” та “Дочірнє підприємство 5”.
За необхідності користувачі мають дозаповнити інформацію в нові блоки таблиць. |
|
2.4 |
[825700] Примітки – Частки участі в інших суб’єктах господарювання | У таблиці “Розкриття інформації про дочірні підприємства” додано нові графи “Дочірнє підприємство 4” та “Дочірнє підприємство 5”.
За необхідності користувачі мають дозаповнити інформацію в нові блоки таблиць. |
|
2.5 |
[861000] Примітки – Аналіз іншого сукупного доходу за статтями | Блок власного капіталу “Дооцінка” переміщений до розділу “Інші резерви”.
Для користувачів зміна інформації та розрахунків відбудеться автоматично при копіюванні старого звіту (якщо він був заповнений). |
|
2.6 |
[871100] Примітки – Операційні сегменти | – В таблицях додано нові блоки “Звітний сегмент 4”, “Звітний сегмент 5”, “Звітний сегмент 6”, “Звітний сегмент 7”;
– у таблиці “Розкриття інформації про операційні сегменти” додано нову статтю “Суттєві статті доходів та витрат”. За необхідності користувач має дозаповнити інформацію у нові графи/ новий рядок. |
|
2.7 |
Деякі звіти таксономій | Виправлено технічні помилки xbrl, які не вплинули на зміну візуального вигляду для користувачів. |
| 2.8 | Зміни посилань на параграфи МСФЗ у довідках заповнення | Для всіх звітів внесені зміни в довідки заповнення в частині посилань на параграфи МСФЗ відповідно до змін у таксономії. |
Щодо нового Звіту незалежного аудитора
У переліку звітів з’явився новий звіт [104000-2] Звіт незалежного аудитора (ідентифікатори форм звітів в програмі – І1040201, R1040201, X1040201, Y1040201, B1040202, залежно від обраної точки входу).
Відтепер користувач має самостійно обрати, який з двох звітів надавати у складі пакета звітності на порталі СФЗ: скорочений [104000-1] чи повний [104000-2].
Вибір, який саме з двох звітів створювати в пакеті, здійснюється за погодженням з аудитором. Якщо аудитор, який буде створювати аудиторський звіт для підтвердження річної звітності, бажає використовувати не шаблон, який представлений у новому звіті [104000-2], а більш відповідний для нього варіант звіту у форматі (.doc, .pdf тощо), підприємство у складі пакета таксономії заповнює скорочений звіт [104000-1] Інформація про звіт аудитора. У такому випадку заповнюється лише мінімальна інформація та вказується, на якій вебсторінці розміщений безпосередньо сам аудиторський звіт.
Якщо для аудитора є зручною для використання надана в таксономії форма нового звіту [104000-2] Звіт незалежного аудитора, у складі пакета звітності заповнюється лише цей один повноцінний аудиторський звіт до річної звітності.
