Українська
від M.E.Doc
09.04.2021 г.. Был одобрен электронный формат Таксономии UA XBRL МСФО 2020 года, а 14.04.2021 г.. Она была опубликована.
В связи с этим, в программе M.E.Doc, начиная с версии 11.02.036, обновлены формы отчетности модуля «Финансовая отчетность по МСФО (формат iXBRL)» в соответствии с новой украинской таксономии для следующих точек входа:
- общая таксономия 210_310;
- общая таксономия 220_320;
- таксономия для страховщиков 210_310;
- таксономия для страховщиков 220_320.
Обращаем внимание, что Таксономия UA XBRL МСФО 2020 году использоваться субъектами отчетности при составлении финансовой отчетности в электронном формате 2020 года и промежуточной финансовой отчетности за 2021.
Если пакет отчетности 2020 года уже было создано ранее в программе, Вам необходимо скопировать созданный пакет и в дальнейшем работать в новом скопированном пакете. При копировании все изменены согласно таксономией — 2020 бланки автоматически обновятся.
При создании в модуле пакета отчетности, начиная с отчетного периода — 2020 года, в ярлыках пакетов, созданных в новой версии, коды идентификатора форм отчетов будет увеличен на 1. То есть, идентификаторы форм отчетов будут заканчиваться на «02»: I0001002, R0001002, X0001002 , Y0001002, B0001002.
Какие основные изменения в таксономии — 2020 по сравнению с таксономией 2019?
Рассмотрим, какие изменения произошли в таксономии — 2020 по сравнению с таксономией 2019 для точек входа Общая таксономия 210_310, Общая таксономия 220_320, Таксономия для страховщиков 210_310, Таксономия для страховщиков 220_320.
| № з/п | Таксономия/Отчёт | Перечень основных изменений |
| 1 | Таксономия для страховщиков 210_310, таксономия для страховщиков 220_320 | |
| 1.1 | [105000] Актуарный отчет | С таксономии удален отчет. |
| 2 | Общая таксономия 210_310, общая таксономия 220_320, Таксономия для страховщиков 210_310, Таксономия для страховщиков 220_320 | |
| 2.1 | [104000-2] Отчет независимого аудитора | Добавлен новый отчет. |
| 2.2 | [825100] Примечания — Инвестиционная недвижимость | Удалены итоговые графы «Накопленный износ, амортизация и обесценение».
для пользователей вносить изменения в созданный ранее отчет не нужно: при копировании будет осуществлен автоматический перерасчет таблиц. |
| 2.3 | [825480] Примечания — отдельная финансовая отчетность | В таблице «Раскрытие информации о дочерних предприятиях» добавлены новые графы «Дочернее предприятие 4» и «Дочернее предприятие 5».
При необходимости пользователи могут дозаполнить информацию в новые блоки таблиц. |
| 2.4 | [825700] Примечания — Доли участия в других субъектах хозяйствования | В таблице «Раскрытие информации о дочерних предприятиях» добавлены новые графы «Дочернее предприятие 4» и «Дочернее предприятие 5».
При необходимости пользователи могут дозаполнить информацию в новые блоки таблиц. |
| 2.5 | [861000] Примечания — анализ прочего совокупного дохода по статьям | Блок собственного капитала «Дооценка» перемещен в раздел «Прочие резервы».
Для пользователей изменение информации и расчетов произойдет автоматически при копировании старого отчета (если он был заполнен). |
| 2.6 | [871100] Примечания — Операционные сегменты | — В таблицах добавлены новые блоки «Отчетный сегмент 4», «Отчетный сегмент 5», «Отчетный сегмент 6», «Отчетный сегмент 7»;
— в таблице «Раскрытие информации об операционных сегментах» добавлена новая статья «Существенные статьи доходов и расходов». При необходимости пользователь имеет дозаполнить информацию в новые графы / строку. |
| 2.7 | Некоторые отчеты таксономий | Исправлены технические ошибки xbrl, которые не повлияли на изменение визуального вида для пользователей. |
| 2.8 | Изменения ссылок на параграфы МСФО в справках заполнения | Для всех отчетов внесены изменения в справки заполнения в части ссылок на параграфы МСФО в соответствии с изменениями в таксономии. |
Относительно нового Отчета независимого аудитора
В перечне отчетов появился новый отчет [104000-2] Отчет независимого аудитора (идентификаторы форм отчетов в программе — I1040201, R1040201, X1040201, Y1040201, B1040202, в зависимости от выбранной точки входа).
Теперь пользователь должен самостоятельно выбрать, какой из двух отчетов предоставить в составе пакета отчетности на портале СФО: сокращенный [104000-1] или полный [104000-2].
Выбор, какой именно из двух отчетов создавать в пакете, осуществляется по согласованию с аудитором. Если аудитор, будет создавать аудиторский отчет для подтверждения годовой отчетности, желает использовать шаблон, который представлен в новом отчете [104000-2], а более подходящий для него вариант отчета в формате (.doc, .pdf и т.д.), предприятие в составе пакета таксономии заполняет сокращен отчет [104000-1] Информация об отчете аудитора. В таком случае заполняется только минимальная информация и указывается, на какой веб-странице размещен непосредственно сам аудиторский отчет.
Если для аудитора является удобной для использования предоставлена в таксономии форма нового отчета [104000-2] Отчет независимого аудитора, в составе пакета отчетности заполняется только этот один полноценный аудиторский отчет к годовой отчетности.
