Новий порядок обміну інформацією між податковою та бюро економічної безпеки: що тримати на контролі ФОП з 16.09.2022 року!

16.09.2022 року набрав чинності спільний наказ БЕБ і МФУ  від 31.08.2022 року № 206/265 «Про затвердження Порядку надання Державною податковою службою України інформації з Державного реєстру фізичних осіб – платників податків про доходи фізичних осіб на запити Бюро економічної безпеки України». Згадаємо, колись ДФС та податкова міліція були єдиним відомством. В результаті реформи утворено різні гілки контролю.

Отже, новий Порядок регламентує обмін інформацією між ДПС  та  БЕБ.

Мета – запобігання, виявлення, припинення, розкриття та розслідування злочинів, віднесених до компетенції БЕБ. Отже, детективи БЕБ будуть здійснювати досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених наступними статтями Кримінального кодексу України:

• ст. 199. Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів, що існують у паперовій формі, білетів державної лотереї, марок акцизного податку чи голографічних захисних елементів;
• ст. 200. Незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, електронними грошима, обладнанням для їх виготовлення;
• ст. 203-2. Незаконна діяльність з організації або проведення азартних ігор, лотерей;
• ст. 204. Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів;
• ст. 205-1. Підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб – підприємців;
• ст.206. Протидія законній господарській діяльності;
• ст. 212. Ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів);
• ст. 212-1. Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування;
• ст. 218-1. Доведення банку до неплатоспроможності;
• ст.219. Доведення до банкрутства;
• ст. 220-1. Порушення порядку ведення бази даних про вкладників або порядку формування звітності;
• ст. 220-2. Фальсифікація фінансових документів та звітності фінансової організації, приховування неплатоспроможності фінансової установи або підстав для відкликання (анулювання) ліцензії фінансової установи;
• ст. 222. Шахрайство з фінансовими ресурсами;
• ст. 222-1. Маніпулювання на організованих ринках;
• ст. 223-1. Підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів;
• ст. 224. Виготовлення, збут та використання підроблених цінних паперів (крім державних цінних паперів);
• ст. 229. Незаконне використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару;
• ст. 231. Незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю;
• ст. 232. Розголошення комерційної, банківської таємниці або професійної таємниці на ринках капіталу та організованих товарних ринках;
• ст. 232-1. Незаконне використання інсайдерської інформації;
• ст. 232-2. Приховування інформації про діяльність емітента.

Отже, в рамках кримінального впровадження, на запит БЕБ ДПС має надати інформацію про:

• джерела та суми доходів, отриманих фізособами від податкових агентів,
• та/або суми доходів, отриманих самозайнятими особами,
• а також суму річного доходу, задекларованого фізособою в податковій декларації про майновий стан і доходи.

ДПС забезпечує обробку запитів та надає відповіді на запити БЕБ протягом трьох робочих днів з дня їх отримання.