Новый порядок обмена информацией между налоговой и бюро экономической безопасности: что держать на контроле ФЛП с 16.09.2022!

16.09.2022 г. вступил в силу совместный приказ БЭБ и МФУ от 31.08.2022 г. № 206/265 «Об утверждении Порядка предоставления Государственной налоговой службой Украины информации из Государственного реестра физических лиц — налогоплательщиков о доходах физических лиц по запросам Бюро. Вспомним, когда ГФС и налоговая милиция были единственным ведомством. В результате реформы образованы разные ветви контроля.

Следовательно, новый Порядок регламентирует обмен информацией между ГНС и БЭБ.

Цель – предотвращение, выявление, пресечение, раскрытие и расследование преступлений, отнесенных к компетенции БЭБ. Следовательно, детективы БЭБ будут осуществлять досудебное расследование уголовных правонарушений, предусмотренных следующими статьями Уголовного кодекса:

• ст. 199. Изготовление, хранение, приобретение, перевозка, пересылка, ввоз в Украину с целью использования при продаже товаров, сбыта или сбыт поддельных денег, государственных ценных бумаг, существующих в бумажной форме, билетов государственной лотереи, марок акцизного налога или голографических защитных элементов;
• ст. 200. Незаконные действия с документами на перевод, платежными картами и другими средствами доступа к банковским счетам, электронными деньгами, оборудованием для их изготовления;
• ст. 203-2. Незаконная деятельность по организации или проведению азартных игр, лотерей;
• ст. 204. Незаконное изготовление, хранение, сбыт или транспортировка в целях сбыта подакцизных товаров;
• ст. 205-1. Подделка документов, представляемых для проведения государственной регистрации юридического лица и физических лиц – предпринимателей;
• ст.206. Противодействие законной хозяйственной деятельности;
• ст. 212. Уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей);
• ст. 212-1. уклонение от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование;
• ст. 218-1. Доведение банка до неплатежеспособности;
• ст.219. Доведение до банкротства;
• ст. 220-1. Нарушение порядка ведения базы данных о вкладчиках или порядке формирования отчетности;
• ст. 220-2. Фальсификация финансовых документов и отчетности финансовой организации, сокрытие неплатежеспособности финансового учреждения или оснований для отзыва (аннулирования) лицензии финансового учреждения;
• ст. 222. Мошенничество с финансовыми ресурсами;
• ст. 222-1. Манипулирование на организованных рынках;
• ст. 223-1. Подделка документов, подаваемых для регистрации выпуска ценных бумаг;
• ст. 224. Изготовление, сбыт и использование поддельных ценных бумаг (кроме государственных ценных бумаг);
• ст. 229. незаконное использование знака для товаров и услуг, фирменного наименования, квалифицированного указания происхождения товара;
• ст. 231. Незаконный сбор в целях использования или использования сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну;
• ст. 232. Разглашение коммерческой, банковской тайны или профессиональной тайны на рынках капитала и организованных товарных рынках;
• ст. 232-1. незаконное использование инсайдерской информации;
• ст. 232-2. Сокрытие информации о деятельности эмитента.

Итак, в рамках уголовного внедрения, по запросу БЭБ ГНС должно предоставить информацию о:

• источники и суммы доходов, полученных физлицами от налоговых агентов,
• и/или суммы доходов, полученных самозанятыми лицами,
• а также сумму годового дохода, задекларированного физлицом в налоговой декларации об имущественном положении и доходах.

ГНС обеспечивает обработку запросов и дает ответы на запросы БЭБ в течение трех рабочих дней со дня их получения.