Налоги по итогу 9 месяцев 2019 года: самые актуальные новости и разъяснения

1. Налог на прибыль.

1.1. Составляем Декларацию по налогу на прибыль за период 3 квартала 2019 года.

Лица, обязанные подавать декларацию по налогу на прибыль за 3 квартала 2019 года и требования по заполнению и подаче декларации, на которые стоит обратить внимание.

Исправление ошибок в декларации, допущенных в прошлых отчетных периодах.

1.2. Подача финансовой отчетности как приложения к декларации по налогу на прибыль.

Обновленный Порядок подачи финансовой отчетности.

Применяемые формы финансовой отчетности.

Новая форма упрощенной финансовой отчетности: кто и когда ее подает.

1.3. Первичные документы: минимальные требования для подтверждения операций в финансовых и налоговых целях. Печати, подписи и использование факсимиле на документах. Инвойсы.

1.4. Учет отдельных операций.

Операции с необоротными активами: амортизация необоротных активов и случаи ее приостановления; ликвидация и продажа необоротных активов; улучшение ОС.

Списываем дебиторскую и кредиторскую задолженность и правильно отражаем операции списания в учете, в том числе рассматриваем вопросы начисления НДС.

Дисконтирование долгосрочной задолженности, в том числе возвратной финансовой помощи: в каком случае производится и кто обязан выполнять. Примеры расчета и отражения в бухгалтерском учете. Советы по выбору эффективной ставки процента.

Операции с нерезидентами, в том числе налог на доходы нерезидентов (применение пониженных ставок; когда налог удерживается всегда).

1.5. Специальная тема: учет топлива и электрических батарей для электрокаров на предприятии.

Учет и списание ГСМ. Применяемые нормы списания для автомобилей. Документальное оформление, в том числе ТТН.

Когда нужна лицензия на хранение ГСМ.

Внимание! Вопросы начисления и уплаты акцизного налога с горючего, составления и регистрации акцизных накладных на данном вебинаре не рассматриваются!

Учет электрических автомобилей и батарей к ним.

2. Налог на добавленную стоимость.

2.1. Объект и база для НО по НДС.

Бесплатные и «дешевые» поставки. Рекламное распространение товара.

Начисление НО при нехозяйственном использовании товаров/услуг. Покупка товаров/услуг для офиса. Порча товара и его естественная убыль. Уценка товара.

Компенсация ущерба виновной стороной – что с НК и НО.

2.2. Формирование налогового кредита.

Основания для формирования налогового кредита: обязательные налоговые документы и условия.

2.2. Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок к ним.

Составление налоговых накладных: важные для регистрации реквизиты, ошибки в НН и последствия. Округление итоговой суммы расчета наличностью.

Расчеты корректировок к налоговым накладным: типы причин; когда отражать в декларации.

Приостановление регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок, в том числе критерии рискованности (легитимность и обновление).

Штрафы за несвоевременную регистрацию налоговых накладных: когда все же следует применять.

2.3.  Операции с нерезидентами.

Импорт и экспорт по договорам комиссии.

Экспорт товаров: поставки ниже себестоимости и др.

Импорт без ввоза, экспорт без вывоза.

Получение услуг от нерезидента, в том числе на бесплатной основе. Оказание услуг нерезидентам.

2.4. Отмена Инструкции по бухгалтерскому учету НДС: что с проводками.

3. Единый налог.

3.1. Вопросы признания доходов у плательщиков ЕН.

3.2. Участие плательщиков ЕН в договорах о совместной деятельности.

3.3. Использование плательщиками единого налога – предпринимателями недвижимости и транспортных средств в предпринимательских целях.

4. НДФЛ, ВС и ЕСВ. Вопросы проверок по труду.

4.1. Проверки Гоструда и ответственность за нарушение трудового законодательства.

4.2. Питание и проезд работников за счет работодателя. “Шведский” стол на предприятии.

4.3. Представительские расходы: как оформлять и когда могут возникнуть налоги. Расходы на алкогольные напитки в представительских расходах: нюансы.

4.4. Прочие актуальные вопросы.

5. Операции с наличностью и применение РРО: последние разъяснения.

5.1. «Наличные» ограничения и применяемые штрафы.

5.2. Применение РРО, в том числе при оплате через интернет.

6. ВЭД-операции и расчеты с нерезидентами.

6.1. Последние изменения в ВЭД – законодательстве.

6.2. Применение при расчетах с нерезидентами платежных карт.

6.3. “Заграничные” командировки.