Главная Семинары Налог на прибыль и НДС в 2019 году: расчёт по операциям. Составление и исправление налоговой отчетности по налогу на прибыль и НДС.

Налог на прибыль и НДС в 2019 году: расчёт по операциям. Составление и исправление налоговой отчетности по налогу на прибыль и НДС.

11.04.2019, 10.00-16.00
Бизнес-центр «Солнечный» Одесса, ул. Солнечная, 5
Волянюк Инна Анатольевна
Участие - 1400 грн.
Принять участие
Кому будет полезен:
Главным бухгалтерам
Юристам
Руководителям
О лекторе

Волянюк Инна Анатольевна

  • сертифицированный аудитор, CAP (CIPA),
  • эксперт-консультант по вопросам налогообложения с 20-ти летним опытом работы в сфере аудита и налогового консалтинга,
  • автор тематических семинаров по финансовому и налоговому учету.
Антра Сервис лектор

Отчетность в 2019 году. Суммы, уменьшающие налог на прибыль. Работа над ошибками. практические вопросы составления и регистрации налоговых накладных.

В стоимость входит:

участие в семинаре • раздаточный материал • сертификат участия • ответы на вопросы • вкусный обед

 

Почему стоит посетить семинар
Закрытая информация
На семинаре будут разобраны темы, ответы на которые вы не найдете в открытых источниках
Интерактивный формат
Лектор открыта к вопросам на протяжении всего дня, вы сможете задать все интересующие вас вопросы!
Обмен опытом и полезные знакомства
Семинар - это место, где можно познакомиться с нужными людьми, обменяться опытом
Комфортный уютный зал и вкусный обед
Для того, чтобы оставаться в тонусе во время длительного умственного процесса, важно вовремя подкрепиться
Информация о семинаре
Место проведения
Бизнес-центр «Солнечный» Одесса, ул. Солнечная, 5 Место проведения
Как добраться
Программа

Вступление. Налог на прибыль-2019:

  • предоставление декларации по налогу на прибыль в 2019 году: сроки и периодичность подачи, критерии применения налоговых разниц;
  • подача финансовой отчетности разными категориями предприятий;
  • cуммы, уменьшающие налог на прибыль.

Поставки/продажи: определение доходов и начисление НДС:

  • признание доходов в соответствии со стандартами бухучета;
  • база для НО по НДС при поставках в Украине, определение «минимальной» базы;
  • кредит-ноты, бонусы, премии и скидки: варианты отражения в учете, какие налоги возникают;
  • экспортные операции.

Нехозяйственные операции: НДС, налог на прибыль, НДФЛ и ВС

  • списание материальных активов при недостаче, порче, естественной убыли;
  • бесплатные и «дешевые» продажи: последствия для налога на прибыль и НДС, рекламные раздачи товаров и оказание услуг;
  • благотворительность, пожертвования и подарки;
  • когда возникает персонификация доходов у ФЛ;
  • покупки для целей, не связанных с хозяйственной деятельностью;
  • отражение штрафных санкций в учете;
  • командировки без хозяйственных целей;
  • компенсация работнику расходов по авансовому отчету на хознужды.

Операции с необоротными активами:

  • формирование первоначальной стоимости ОС: что включаем;
  • как учитывать бесплатно полученные необоротные активы;
  • управляем амортизацией ОС и НА, амортизация во время капремонта и консервации;
  • ремонты, модернизация ОС и НА;
  • переоценка необоротных активов, когда переоценка может быть полезной: в том числе перед их продажей, и налоговый учет;
  • продажа ОС и НА, а также их бесплатные поставки; начисление НДС;
  • ликвидация ОС и налоги, которые возникают.

Арендные операции:

  • операционная аренда и бухгалтерский учет, налоги;
  • финансовая аренда в учете;
  • улучшение арендованных ОС, возврат отремонтированного объекта аренды арендодателю — что с НДС.

Операции по учету и списанию задолженностей:

  • начисление резерва сомнительных долгов;
  • признание задолженности безнадежной в бухгалтерском учете, управление датой списания;
  • списанная дебиторская задолженность и налоговые расходы, признаки «безнадежности» в 2019 году;
  • НДС при списании дебиторской задолженности — нужно ли корректировать НО и НК;
  • кредиторская задолженность в налоговом и бухгалтерском учете, возможные последствия для НДС.

Операции по предоставлению и получению займов и возвратной финансовой помощи:

  • расходы, доходы и налоговые разницы;
  • беспроцентные займы и возвратная финансовая помощь от учредителей;
  • займы от нерезидентов;
  • отражение задолженности, в том числе долгосрочной;
  • начисление процентов и их налоговый учет.

Операции по расчету с участниками и налоговый учет:

  • внесение инвестиций товарных и денежных, в т.ч. в иностранной валюте;
  • возврат инвестиций;
  • отражение в налоговом учете доходов от участия в капитале;
  • начисление, получение и выплата дивидендов, авансовый платеж при выплате дивидендов: плательщики и сроки.

Операции с нерезидентами:

  • покупка товаров: дата признания актива, формирования налогового кредита;
  • приобретение услуг у нерезидентов, поставка услуг нерезидентам;
  • связанные лица и контролируемые операции;
  • налог на доходы нерезидентов: объект, порядок уплаты и новые плательщики.

Комиссионные операции — НДС и налог на прибыль:

  • перевыставление и компенсация: варианты отражения в учете, компенсация комунальных платежей и налогов;
  • договоры комиссии между резидентами;
  • резидент-комиссионер по поручению резидента-комитента продает товар нерезиденту или покупает товар у нерезидента.

Общая система и единый налог — возможные операции:

  • переход с упрощенной системы налогообложения на общую систему;
  • переход на уплату единого налога;
  • сравнение переходных норм для различных вариантов смены системы налогообложения юридического лица;
  • покупки у плательщиков единого налога, платежи «единоналожникам»: последствия для налогового учета у плательщика налога на прибыль.

Работа над ошибками:

  • варианты отражения в налоговом учете не включенных в расчет финансового результата в прошлых налоговых периодах доходов и расходов.

Налоговые накладные:

  • практические вопросы составления и регистрации налоговых накладных;
  • расчеты корректировок: основные правила и разъяснения;
  • критерии оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации НН/РК в ЕРНН;
  • «нереальные» поставки;
  • практика в обжаловании решений о приостановлении регистрации НН/РК;
  • штрафы за несвоевременную регистрацию НН и РК при поставках неплательщикам НДС.
Остались вопросы?

Если у Вас остались вопросы по семинару, задавайте их нашим консультантам через форму

Или звоните по телефонам:

+38 (048) 704-64-54
+38 (094) 932-84-54