M.E.Doc

Посмотреть инструкциюПосмотреть инструкцию

Посмотреть инструкциюПосмотреть инструкцию

Посмотреть инструкциюПосмотреть инструкцию

Скачать файлСкачать файл

Чтобы иметь возможность пользоваться ЭП АЦСК «Украина» (M.E.Doc) на сайте Е-дата,  надо провести конвертацию ключей в формат, который поддерживает указанный портал. Программа конвертации находится по ссылке KeyConverterSetup.exe . Нужно открыть файл «KeyConverter.exe». В параметрах утилиты (рис 1) нужно указать:

• Личный ключ подписи — выбираем файл закрытого ключа КЭП (н-ад: 9235612_9876543214_DS564789547123.ZS2, где 9235612 — код ЕГРПОУ организации; D — должность (B-бухгалтер, D-руководитель,), для КЭП печати этот реквизит не указывается S — назначения КЭП (C-шифрование, S-подпись), 9876543214 — ИНН сотрудника, владельца ЭП, затем — символы в файле, различные для каждого ключа, расширение файла — .ZS2).
• Личный ключ шифрования (при наличии) — выбираем файл персонального ключа шифрования (если есть такой сертификат).
• Пароль ключа подписи — вводим пароль защиты персональной ЭП.
• Пароль ключа шифрования (при наличии) — вводим пароль персональной КЭП шифрования (если есть такой сертификат).
• Ключевой файл будет сохранен в формате, совместимом с порталом Е-дата — выведется автоматически имя файла персонального ключа «Key-6.dat».

Обратите внимание! Запрещено менять название файла «Key-6.dat», который будет создан в папке, где расположены ключи АЦСК «Украина». При необходимости конвертации нескольких КЭП рекомендуем обновленные (конвертируемые) КЭП хранить в разных каталогах, например «Бухгалтер», «Директор». После введения всей информации нажимаем «Конвертация ключа». Появится сообщение с результатом конвертации. Просьба обратить внимание: при внесении двух КЭП (шифрование и цифровой подписи) с различными паролями, пароль вновь КЭП будет таким же, как пароля ключа подписи. Итак, создав файл «Key-6.dat», можно зарегистрироваться на Е-data , пользуясь этой ЭП.Чтобы иметь возможность пользоваться ЭП АЦСК «Украина» (M.E.Doc) на сайте Е-дата,  надо провести конвертацию ключей в формат, который поддерживает указанный портал. Программа конвертации находится по ссылке KeyConverterSetup.exe . Нужно открыть файл «KeyConverter.exe». В параметрах утилиты (рис 1) нужно указать:

• Личный ключ подписи — выбираем файл закрытого ключа КЭП (н-ад: 9235612_9876543214_DS564789547123.ZS2, где 9235612 — код ЕГРПОУ организации; D — должность (B-бухгалтер, D-руководитель,), для КЭП печати этот реквизит не указывается S — назначения КЭП (C-шифрование, S-подпись), 9876543214 — ИНН сотрудника, владельца ЭП, затем — символы в файле, различные для каждого ключа, расширение файла — .ZS2).
• Личный ключ шифрования (при наличии) — выбираем файл персонального ключа шифрования (если есть такой сертификат).
• Пароль ключа подписи — вводим пароль защиты персональной ЭП.
• Пароль ключа шифрования (при наличии) — вводим пароль персональной КЭП шифрования (если есть такой сертификат).
• Ключевой файл будет сохранен в формате, совместимом с порталом Е-дата — выведется автоматически имя файла персонального ключа «Key-6.dat».

Обратите внимание! Запрещено менять название файла «Key-6.dat», который будет создан в папке, где расположены ключи АЦСК «Украина». При необходимости конвертации нескольких КЭП рекомендуем обновленные (конвертируемые) КЭП хранить в разных каталогах, например «Бухгалтер», «Директор». После введения всей информации нажимаем «Конвертация ключа». Появится сообщение с результатом конвертации. Просьба обратить внимание: при внесении двух КЭП (шифрование и цифровой подписи) с различными паролями, пароль вновь КЭП будет таким же, как пароля ключа подписи. Итак, создав файл «Key-6.dat», можно зарегистрироваться на Е-data , пользуясь этой ЭП.

Необходимо через утилиту ScriptRun.exe выполнить скрипт (скачать) Для решения некоторых ошибок, смены статусов документов и других возможных ситуаций в работе программы, клиентам предоставляются скрипты, которые необходимо выполнить на базе клиента. Для программы M.E.Doc IS скрипт (запрос) создается в формате *.lqs . Скрипты для решения определенных ошибок или не корректных ситуаций в работе программы, создаются только отделом разработки, для дальнейшей передачи его обратившемуся клиенту. Рекомендации по выполнению скриптов 1. Файл в формате *.lqs необходимо сохранить в каталог на ПК (если файл передавался в архиве, необходимо предварительно извлечь данные). 2. Зайти в корневой каталог установленной программы M.E.Doc IS. По умолчанию путь:

• для Windows 7: С:\ProgramData\MedocIS\MedocIS,
• для Windows XP: C:\Documents and Settings\All Users\Application Data\MedocIS\MedocIS.

3. Запустить файл ScriptRun.exe. 4. На панели инструментов открывшегося окна нажать «+» «Створити» и выбрать необходимый файл скрипта *.lqs на ПК. 5. Выделить выбранный скрипт и нажать на кнопку «Виконати». 6. После выполнения скрипта запустить программу M.E.Doc IS. Обратите внимание! Для сетевой версии программы M.E.Doc IS скрипт выполняется только при остановленной службе ZvitGrp, при этом служба FireBird server — ZvitGrp должна быть запущена. В случае если служба FireBird server — ZvitGrp в момент выполнения скрипта остановлена, клиенту на экране выведется следующее сообщение: Полный текст:

Подробная информация об использовании оперативной 
(JIT) отладки вместо данного диалогового 
окна содержится в конце этого сообщения. 
 Текст исключения 
System.Reflection.TargetInvocationException: Адресат вызова создал исключение. - - -> ZvitInterface.OpenDBConnectionException: Помилка з'єднання з базою даних! 
Сервер: Имя ПК или IP-адрес

База даних: C:\ProgramData\Medoc\Server\db\zvit.fdb 
Помилка: Unable to complete network request to host "Имя ПК или IP-адрес". 
 в ZvitServerDataFB.DBConnect.OpenConnect(String connectionString) 
   в ZvitServerDataFB.UpdaterUtilsMgr.RunSQL(FbScript fs) 
   в ZvitServerDataFB.UpdaterUtilsMgr.RunSQL(String sql_text) 
   в ZvitPublishedObjects.Server.UpdaterUtils.RunSQL(String sql_text, String fileName) 
   - - - Конец трассировки внутреннего стека исключений - - -

Необходимо через утилиту ScriptRun.exe выполнить скрипт (скачать) Для решения некоторых ошибок, смены статусов документов и других возможных ситуаций в работе программы, клиентам предоставляются скрипты, которые необходимо выполнить на базе клиента. Для программы M.E.Doc IS скрипт (запрос) создается в формате *.lqs . Скрипты для решения определенных ошибок или не корректных ситуаций в работе программы, создаются только отделом разработки, для дальнейшей передачи его обратившемуся клиенту. Рекомендации по выполнению скриптов 1. Файл в формате *.lqs необходимо сохранить в каталог на ПК (если файл передавался в архиве, необходимо предварительно извлечь данные). 2. Зайти в корневой каталог установленной программы M.E.Doc IS. По умолчанию путь:

• для Windows 7: С:\ProgramData\MedocIS\MedocIS,
• для Windows XP: C:\Documents and Settings\All Users\Application Data\MedocIS\MedocIS.

3. Запустить файл ScriptRun.exe. 4. На панели инструментов открывшегося окна нажать «+» «Створити» и выбрать необходимый файл скрипта *.lqs на ПК. 5. Выделить выбранный скрипт и нажать на кнопку «Виконати». 6. После выполнения скрипта запустить программу M.E.Doc IS. Обратите внимание! Для сетевой версии программы M.E.Doc IS скрипт выполняется только при остановленной службе ZvitGrp, при этом служба FireBird server — ZvitGrp должна быть запущена. В случае если служба FireBird server — ZvitGrp в момент выполнения скрипта остановлена, клиенту на экране выведется следующее сообщение: Полный текст:

Подробная информация об использовании оперативной 
(JIT) отладки вместо данного диалогового 
окна содержится в конце этого сообщения. 
 Текст исключения 
System.Reflection.TargetInvocationException: Адресат вызова создал исключение. - - -> ZvitInterface.OpenDBConnectionException: Помилка з'єднання з базою даних! 
Сервер: Имя ПК или IP-адрес

База даних: C:\ProgramData\Medoc\Server\db\zvit.fdb 
Помилка: Unable to complete network request to host "Имя ПК или IP-адрес". 
 в ZvitServerDataFB.DBConnect.OpenConnect(String connectionString) 
   в ZvitServerDataFB.UpdaterUtilsMgr.RunSQL(FbScript fs) 
   в ZvitServerDataFB.UpdaterUtilsMgr.RunSQL(String sql_text) 
   в ZvitPublishedObjects.Server.UpdaterUtils.RunSQL(String sql_text, String fileName) 
   - - - Конец трассировки внутреннего стека исключений - - -

Посмотреть инструкциюПосмотреть инструкцию

Минфин приказом от 17.09.2018 г. № 763 внес изменения в форму налоговой накладной, утвержденной приказом от 31.12.2015 г. № 1307, и Порядок ее заполнения (далее — Порядок). Обращаем внимание, что текст приказа Минфина от 17.09.2018 г. № 763 обрабатывается на сайте ВРУ. Новая форма налоговой накладной и расчета корректировки действует с 01.12.2018 г. Сегодня ответим на часто задаваемые вопросы, связанные с новой формой налоговой накладной и расчета корректировки с учетом разъяснений, предоставленных ГФСУ письмом от 27.11.2018 г. № 36942/7 / 99-99-15-03-02-17 . Когда пользователям MEDoc будут доступны новые формы налоговой накладной/расчета корректировки? В программе MEDoc реализована новая форма налоговой накладной (J (F) 1201010), которая будет доступна для использования с обновлением программы (версия 11.00.021). Чтобы пользоваться всегда актуальными формами, своевременно обновляйте программу. Как это сделать автоматически, можно узнать в инструкции для пользователя. Что проставлять вместо отметки «Х» в сводной налоговой накладной с 01.12.2018 г.? При составлении сводной налоговой накладной в графе «Сводная налоговая накладная» вместо отметки «Х» указывается код признака:

• при начислении налоговых обязательств в соответствии с п. 198.5 Налогового кодекса Украины(далее –НК) (по товарам / услугам, необоротным активам, приобретенным / изготовленным с НДС, в случае если они начинают использоваться в операциях, не являющихся объектом налогообложения, освобожденных от налогообложения, для непроизводственного использования, не в хозяйственной деятельности);
• при начислении налоговых обязательств в соответствии с п. 199.1 НКУ(если приобретенные и / или изготовленные товары / услуги, необоротные активы частично используются в налогооблагаемых операциях, а частично — нет);
• в случае составления сводных налоговых накладных, если договорная цена ниже цены приобретения товаров / услуг или балансовой стоимости необоротных активов;
• в случае составления сводных налоговых накладных при ритмичном или непрерывном характере поставки.

В расчетах корректировки, составленных начиная с 01.12.2018 г., к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН до 01.12.2018 г., в поле «К сводной налоговой накладной» вместо отметки «Х», которая указана в налоговой накладной, указывается соответствующий код признака (отметка «Х» не проставляется). В расчетах корректировки, составленных к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН начиная с 01.12.2018 г., код признака, который указывается в поле «К сводной налоговой накладной», должен соответствовать коду признака «Сводная налоговая накладная», который указан в сводной налоговой накладной, к которой составляется расчет корректировки. Как заполняется новая графа НН (РК) «Сумма налога на добавленную стоимость»? Графа 11 налоговой накладной (графа расчета корректировки) «Сумма налога на добавленную стоимость» является обязательной к заполнению во всех случаях, когда по осуществленной операции начисляется сумма НДС по ставке 20 или 7 %. Графа заполняется в гривнях с копейками , но с учетом особенностей осуществления отдельных операций по поставке товаров / услуг допускается указание в этой графе показателя с учетом арифметического округления до 6 знаков включительно после запятой. Графа 11 налоговой накладной (графа 14 расчета корректировки) «Сумма налога на добавленную стоимость» не заполняется в случае осуществления: а) операций, подлежащих налогообложению по нулевой ставке (в графе 8 налоговой накладной (графе 11 расчета корректировки), должны быть указаны код ставки «901» или «902»); б) операций, освобожденных от налогообложения (в графе 8 налоговой накладной (графе 11 расчета корректировки), должны быть указаны код ставки «903» и в графе 9 налоговой накладной (графе 12 расчета корректировки) должен быть указан код соответствующей льготы по НДС согласно справочнику налоговых льгот). Если графа 11 налоговой накладной (графа 14 расчета корректировки) не заполняется, нули, прочерки и другие знаки или символы в этой графе НЕ проставляются. Условные коды причин корректировки следует применять в РК с 01.12.2018 г.? Согласно новому п. 23 Порядка ГФС будет определять условные коды причин корректировки для составления РК и обнародовать их на собственном официальном веб-портале. Сейчас ГФС обнародовала Справочник условных кодов причин корректировки, которые следует указывать в графе 2.1 РК по 01.12.2018 г. Обращаем внимание, что вместо типа причины корректировки в РК теперь будут указывать «код причины корректировки». Составляется ли расчет корректировки, если налоговая накладная составлена с ошибками в реквизитах? Да, составляется. Согласно новому п. 22 Порядка, если допущенные ошибки в реквизитах заглавной части НН, зарегистрированной в ЕРНН, не мешают идентифицировать осуществленную операцию, поставщик (продавец) на дату выявления такой ошибки составляет РК к налоговой накладной. В РК все правильно заполненные реквизиты налоговой накладной повторяются, а реквизит, в котором допущена ошибка, заполняется без ошибок. При этом табличная часть разделов А и Б расчета корректировки не заполняется (нули, прочерки и другие знаки или символы проставляются). Дата составления налоговой накладной и ее порядковый номер исправлению не подлежат (п. 21 Порядка). Такой расчет корректировки регистрируется в ЕРНН поставщиком (продавцом). Так исправляются ошибки в реквизитах заглавной части, кроме ошибки в индивидуальном налоговом номере получателя (покупателя). Каковы особенности составления расчета корректировки в случае исправления ошибки в индивидуальном налоговом номере получателя (покупателя)? Исправление ошибки, допущенной в заглавной части налоговой накладной в индивидуальном налоговом номере (далее — ИНН) получателя (покупателя), осуществляется следующим образом. Поставщик (продавец) должен составить расчет корректировки с учетом следующих особенностей:

• в поле «Дата составления» указывается дата, на которую была обнаружена ошибка в ИНН покупателя;
• в заглавной части расчета корректировки указываются данные с заглавной части налоговой накладной с ошибочным ИНН;
• в разделе Б указываются со знаком «-» (выводятся в «0») соответствующие показатели всех строк налоговой накладной, которые корректируется (количество, объем поставки и сумма НДС).

Такой расчет корректировки подлежит регистрации в ЕРНН налогоплательщиком, которому принадлежит ИНН, ошибочно указанный в поле «ИНН покупателя» налоговой накладной. Одновременно поставщик (продавец) должен составить и зарегистрировать в ЕРНН новую налоговую накладную с учетом следующих особенностей: 1) реквизиты заглавной части налоговой накладной указываются без ошибок, то есть в поле «ИНН покупателя» должен быть указан правильный ИНН получателя (покупателя); 2) в поле «Дата составления» указывается дата возникновения налоговых обязательств поставщика (продавца), то есть дата составления налоговой накладной с «ошибочным» ИНН; 3) такой налоговой накладной присваивается новый порядковый номер, отличный от порядкового номера налоговой накладной с «ошибочным» ИНН получателя (покупателя); 4) в разделе Б такой налоговой накладной указывается объем операций по поставке товаров / услуг и другие показатели, которые были указаны в налоговой накладной с «ошибочным» ИНН. Как составить РК на изменение количества / стоимости товаров / услуг или на возврат товаров / услуг или предоплаты за них? Новым п. 23 Порядка предусмотрено, что корректировка количественных и / или стоимостных показателей табличной части НН в связи с изменением суммы компенсации стоимости товаров / услуг, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет при возврате товаров / услуг лицу, которое их предоставило, или при возврате поставщиком (продавцом) суммы предварительной оплаты товаров / услуг, осуществляется в следующем порядке:

• показатели строки НН, которая корректируется, указываются со знаком «-» отдельно в каждой графе;
• прилагается (ются) новая (и) строка (ки) с исправленными показателями (при необходимости), котороый (ым) присваивается новый очередной порядковый номер, который не указывался в НН;
• строке НН, которая корректируется, указанной со знаком «-», и новой (ым) строке (ам) с исправленными показателями, которая его заменяет(ют), присваивается одинаковый порядковый номер группы корректировки , который указывется в графе 2 табличной части РК, и приводится одинаковая причина корректировки.

При этом количество групп корректировки в РК может быть ограничено. Каждой группе корректировки присваивается отдельный порядковый номер (в порядке очередности). Как составить РК к двум и более НН, составленным и зарегистрированным в ЕРНН на одну операцию? Согласно новому п. 24 Порядка если в ЕРНН зарегистрированы две или более налоговых накладных на одну операцию по поставке товаров (услуг), поставщик (продавец) составляет расчет(ы) корректировки к налоговой (ым) накладной (ым), излишне составленной (ых) на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная, в следующем порядке:

• в верхней левой части РК в графе «Не подлежит предоставлению получателю (покупателю) по причине» указывается тип причины 20, при этом отметка «Х» не проставляется;
• в заглавной части РК в поле «к налоговой накладной» указываются дата и номер НН, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная;
• в информационном поле «Информационные данные по составленной и зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных налоговой накладной» расчета корректировки указываются данные о налоговой накладной, правильно составленной и зарегистрированной в ЕРНН;
• в информационном поле «Информационные данные относительно составленного и зарегистрированного в Едином реестре налоговых накладных расчета корректировки к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в Едином реестре налоговых накладных уже зарегистрирована налоговая накладная» расчета корректировки указываются данные по расчету корректировки, составленного в излишне составленной НН, зарегистрированной в ЕРНН.Указанное поле не заполняется, если такой РК не составлялся.

При составлении РК по типу причины 20 к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная, к которой ранее не составлялся расчет корректировки, такой РК подлежит регистрации в ЕРНН получателем (покупателем) , который был указан в налоговой накладной, которая корректируется, кроме случаев, предусмотренных этим Порядком. При составлении РК по типу причины 20 к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная, к которой ранее был составлен расчет корректировки, такой РК подлежит регистрации в ЕРНН поставщиком (продавцом) с учетом следующих особенностей:

• в информационном поле «Информационные данные относительно составленного и зарегистрированного в Едином реестре налоговых накладных расчета корректировки к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в Едином реестре налоговых накладных уже зарегистрирована налоговая накладная» такого РК указываются данные о составленном и зарегистрированном в ЕРНН расчете корректировки к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная;
• графы с 1 по 15 раздела Б такого РК и строки раздела А не заполняются.

Обратите внимание! РК, особенности составления которого определены в п. 24 Порядка, составляется отдельно к каждой НН, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная, в т. ч. и к налоговой накладной, не предоставляется получателю (покупателю).Минфин приказом от 17.09.2018 г. № 763 внес изменения в форму налоговой накладной, утвержденной приказом от 31.12.2015 г. № 1307, и Порядок ее заполнения (далее — Порядок). Обращаем внимание, что текст приказа Минфина от 17.09.2018 г. № 763 обрабатывается на сайте ВРУ. Новая форма налоговой накладной и расчета корректировки действует с 01.12.2018 г. Сегодня ответим на часто задаваемые вопросы, связанные с новой формой налоговой накладной и расчета корректировки с учетом разъяснений, предоставленных ГФСУ письмом от 27.11.2018 г. № 36942/7 / 99-99-15-03-02-17 . Когда пользователям MEDoc будут доступны новые формы налоговой накладной/расчета корректировки? В программе MEDoc реализована новая форма налоговой накладной (J (F) 1201010), которая будет доступна для использования с обновлением программы (версия 11.00.021). Чтобы пользоваться всегда актуальными формами, своевременно обновляйте программу. Как это сделать автоматически, можно узнать в инструкции для пользователя. Что проставлять вместо отметки «Х» в сводной налоговой накладной с 01.12.2018 г.? При составлении сводной налоговой накладной в графе «Сводная налоговая накладная» вместо отметки «Х» указывается код признака:

• при начислении налоговых обязательств в соответствии с п. 198.5 Налогового кодекса Украины(далее –НК) (по товарам / услугам, необоротным активам, приобретенным / изготовленным с НДС, в случае если они начинают использоваться в операциях, не являющихся объектом налогообложения, освобожденных от налогообложения, для непроизводственного использования, не в хозяйственной деятельности);
• при начислении налоговых обязательств в соответствии с п. 199.1 НКУ(если приобретенные и / или изготовленные товары / услуги, необоротные активы частично используются в налогооблагаемых операциях, а частично — нет);
• в случае составления сводных налоговых накладных, если договорная цена ниже цены приобретения товаров / услуг или балансовой стоимости необоротных активов;
• в случае составления сводных налоговых накладных при ритмичном или непрерывном характере поставки.

В расчетах корректировки, составленных начиная с 01.12.2018 г., к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН до 01.12.2018 г., в поле «К сводной налоговой накладной» вместо отметки «Х», которая указана в налоговой накладной, указывается соответствующий код признака (отметка «Х» не проставляется). В расчетах корректировки, составленных к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН начиная с 01.12.2018 г., код признака, который указывается в поле «К сводной налоговой накладной», должен соответствовать коду признака «Сводная налоговая накладная», который указан в сводной налоговой накладной, к которой составляется расчет корректировки. Как заполняется новая графа НН (РК) «Сумма налога на добавленную стоимость»? Графа 11 налоговой накладной (графа расчета корректировки) «Сумма налога на добавленную стоимость» является обязательной к заполнению во всех случаях, когда по осуществленной операции начисляется сумма НДС по ставке 20 или 7 %. Графа заполняется в гривнях с копейками , но с учетом особенностей осуществления отдельных операций по поставке товаров / услуг допускается указание в этой графе показателя с учетом арифметического округления до 6 знаков включительно после запятой. Графа 11 налоговой накладной (графа 14 расчета корректировки) «Сумма налога на добавленную стоимость» не заполняется в случае осуществления: а) операций, подлежащих налогообложению по нулевой ставке (в графе 8 налоговой накладной (графе 11 расчета корректировки), должны быть указаны код ставки «901» или «902»); б) операций, освобожденных от налогообложения (в графе 8 налоговой накладной (графе 11 расчета корректировки), должны быть указаны код ставки «903» и в графе 9 налоговой накладной (графе 12 расчета корректировки) должен быть указан код соответствующей льготы по НДС согласно справочнику налоговых льгот). Если графа 11 налоговой накладной (графа 14 расчета корректировки) не заполняется, нули, прочерки и другие знаки или символы в этой графе НЕ проставляются. Условные коды причин корректировки следует применять в РК с 01.12.2018 г.? Согласно новому п. 23 Порядка ГФС будет определять условные коды причин корректировки для составления РК и обнародовать их на собственном официальном веб-портале. Сейчас ГФС обнародовала Справочник условных кодов причин корректировки, которые следует указывать в графе 2.1 РК по 01.12.2018 г. Обращаем внимание, что вместо типа причины корректировки в РК теперь будут указывать «код причины корректировки». Составляется ли расчет корректировки, если налоговая накладная составлена с ошибками в реквизитах? Да, составляется. Согласно новому п. 22 Порядка, если допущенные ошибки в реквизитах заглавной части НН, зарегистрированной в ЕРНН, не мешают идентифицировать осуществленную операцию, поставщик (продавец) на дату выявления такой ошибки составляет РК к налоговой накладной. В РК все правильно заполненные реквизиты налоговой накладной повторяются, а реквизит, в котором допущена ошибка, заполняется без ошибок. При этом табличная часть разделов А и Б расчета корректировки не заполняется (нули, прочерки и другие знаки или символы проставляются). Дата составления налоговой накладной и ее порядковый номер исправлению не подлежат (п. 21 Порядка). Такой расчет корректировки регистрируется в ЕРНН поставщиком (продавцом). Так исправляются ошибки в реквизитах заглавной части, кроме ошибки в индивидуальном налоговом номере получателя (покупателя). Каковы особенности составления расчета корректировки в случае исправления ошибки в индивидуальном налоговом номере получателя (покупателя)? Исправление ошибки, допущенной в заглавной части налоговой накладной в индивидуальном налоговом номере (далее — ИНН) получателя (покупателя), осуществляется следующим образом. Поставщик (продавец) должен составить расчет корректировки с учетом следующих особенностей:

• в поле «Дата составления» указывается дата, на которую была обнаружена ошибка в ИНН покупателя;
• в заглавной части расчета корректировки указываются данные с заглавной части налоговой накладной с ошибочным ИНН;
• в разделе Б указываются со знаком «-» (выводятся в «0») соответствующие показатели всех строк налоговой накладной, которые корректируется (количество, объем поставки и сумма НДС).

Такой расчет корректировки подлежит регистрации в ЕРНН налогоплательщиком, которому принадлежит ИНН, ошибочно указанный в поле «ИНН покупателя» налоговой накладной. Одновременно поставщик (продавец) должен составить и зарегистрировать в ЕРНН новую налоговую накладную с учетом следующих особенностей: 1) реквизиты заглавной части налоговой накладной указываются без ошибок, то есть в поле «ИНН покупателя» должен быть указан правильный ИНН получателя (покупателя); 2) в поле «Дата составления» указывается дата возникновения налоговых обязательств поставщика (продавца), то есть дата составления налоговой накладной с «ошибочным» ИНН; 3) такой налоговой накладной присваивается новый порядковый номер, отличный от порядкового номера налоговой накладной с «ошибочным» ИНН получателя (покупателя); 4) в разделе Б такой налоговой накладной указывается объем операций по поставке товаров / услуг и другие показатели, которые были указаны в налоговой накладной с «ошибочным» ИНН. Как составить РК на изменение количества / стоимости товаров / услуг или на возврат товаров / услуг или предоплаты за них? Новым п. 23 Порядка предусмотрено, что корректировка количественных и / или стоимостных показателей табличной части НН в связи с изменением суммы компенсации стоимости товаров / услуг, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет при возврате товаров / услуг лицу, которое их предоставило, или при возврате поставщиком (продавцом) суммы предварительной оплаты товаров / услуг, осуществляется в следующем порядке:

• показатели строки НН, которая корректируется, указываются со знаком «-» отдельно в каждой графе;
• прилагается (ются) новая (и) строка (ки) с исправленными показателями (при необходимости), котороый (ым) присваивается новый очередной порядковый номер, который не указывался в НН;
• строке НН, которая корректируется, указанной со знаком «-», и новой (ым) строке (ам) с исправленными показателями, которая его заменяет(ют), присваивается одинаковый порядковый номер группы корректировки , который указывется в графе 2 табличной части РК, и приводится одинаковая причина корректировки.

При этом количество групп корректировки в РК может быть ограничено. Каждой группе корректировки присваивается отдельный порядковый номер (в порядке очередности). Как составить РК к двум и более НН, составленным и зарегистрированным в ЕРНН на одну операцию? Согласно новому п. 24 Порядка если в ЕРНН зарегистрированы две или более налоговых накладных на одну операцию по поставке товаров (услуг), поставщик (продавец) составляет расчет(ы) корректировки к налоговой (ым) накладной (ым), излишне составленной (ых) на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная, в следующем порядке:

• в верхней левой части РК в графе «Не подлежит предоставлению получателю (покупателю) по причине» указывается тип причины 20, при этом отметка «Х» не проставляется;
• в заглавной части РК в поле «к налоговой накладной» указываются дата и номер НН, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная;
• в информационном поле «Информационные данные по составленной и зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных налоговой накладной» расчета корректировки указываются данные о налоговой накладной, правильно составленной и зарегистрированной в ЕРНН;
• в информационном поле «Информационные данные относительно составленного и зарегистрированного в Едином реестре налоговых накладных расчета корректировки к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в Едином реестре налоговых накладных уже зарегистрирована налоговая накладная» расчета корректировки указываются данные по расчету корректировки, составленного в излишне составленной НН, зарегистрированной в ЕРНН.Указанное поле не заполняется, если такой РК не составлялся.

При составлении РК по типу причины 20 к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная, к которой ранее не составлялся расчет корректировки, такой РК подлежит регистрации в ЕРНН получателем (покупателем) , который был указан в налоговой накладной, которая корректируется, кроме случаев, предусмотренных этим Порядком. При составлении РК по типу причины 20 к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная, к которой ранее был составлен расчет корректировки, такой РК подлежит регистрации в ЕРНН поставщиком (продавцом) с учетом следующих особенностей:

• в информационном поле «Информационные данные относительно составленного и зарегистрированного в Едином реестре налоговых накладных расчета корректировки к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в Едином реестре налоговых накладных уже зарегистрирована налоговая накладная» такого РК указываются данные о составленном и зарегистрированном в ЕРНН расчете корректировки к налоговой накладной, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная;
• графы с 1 по 15 раздела Б такого РК и строки раздела А не заполняются.

Обратите внимание! РК, особенности составления которого определены в п. 24 Порядка, составляется отдельно к каждой НН, излишне составленной на операцию, по которой в ЕРНН уже зарегистрирована налоговая накладная, в т. ч. и к налоговой накладной, не предоставляется получателю (покупателю).

Посмотреть инструкциюПосмотреть инструкцию

Посмотреть инструкциюПосмотреть инструкцию