Українська
від M.E.Doc
Кроме налоговых нюансов, возвратная финансовая помощь может нести проблемы и неналогового характера. Прежде всего несоответствие критериям финансового мониторинга.
Во-первых, есть риск остановки операции до выяснения всех обстоятельств, если сумма более 400 тыс. грн и имеет одну из 4-х признаков, определенных ч. 1 ст. 20 Закона от 06.12.2019 г. № 361. Например, операция наличными. Или дроблением операции, ведь по правилам фин мониторинга такие операции рассматривается как единая.
Во — вторых, есть риск остановки, операции, если она по внутренней системой оценки рисков банка окажется подозрительным. Это суммы от 30 до 400 тыс. грн. В таком случае субъект финансового мониторинга, через который проходит операция (банк) должен применить процедуры так называемой надлежащей проверки, например потребовать документы, подтверждающие происхождение средств.
Присоединяйтесь к вебинару «Операции бизнеса с физическими лицами и ФЛП: документальное оформление, налоговые «нюансы», банковский контроль», где мы более подробно рассмотрим эти темы
