Фінансовий моніторинг поворотної фінансової допомоги

Окрім податкових нюансів, податкова фінансова допомога може нести проблеми й неподаткового характеру. Насамперед через те, що вона не пройшла критеріїв фінансового моніторингу.

По-перше, є ризик зупинки операції до з’ясування всіх обставин, якщо сума понад 400 тис. грн та має одну з 4-х ознак, які визначені ч. 1 ст. 20 Закону від 06.12.2019 р. № 361. Наприклад, операція готівкою. Або ж дробленням операції, адже за правилами фінмоніторингу такі операції розглядаються як єдина.

По – друге, є ризик зупинки операції, якщо вона за внутрішньою системою оцінки ризиків банку виявиться підозрілою. Це суми від 30 до 400 тис. грн. У такому разі суб’єкт фінансового моніторингу, через який проходить операція (банк) має застосувати процедури так званої належної перевірки, наприклад зажадати документів, які підтверджують походження коштів.

Приєднуйтесь до вебінару «Операції бізнесу з фізичними особами та ФОП: документальне оформлення, податкові «нюанси», банківський контроль» 23 вересня о 10:00 де ми більш детально роберемо цю та інші суміжні теми.

Детальніше про вебінар