Первинні документи для всіх: від юросіб до ФОПів. Правила оформлення та використання

З 1 вересня діє новий ДСТУ 4163:2020 щодо оформлення документів!!!

• Сфера дії та головні особливості новацій – які документи слід «переформатувати» та кому
• Як набуття чинності цим стандартом впливає на документообіг для бухгалтерського обліку та оподаткування
• Яка передбачена відповідальність за незастосування новацій, чи можуть бути документи визнані такими, що не мають юридичної сили

Первинний документ: у бухгалтерському та податковому законодавстві, електронні та паперові

• Статус первинного документа та форма, реквізити
• Документи паперові та електронні: чи впливає вид документа на відображення операції і обліку?
• Особливості електронного документообігу на підприємстві: як це організувати?
• Дата складання документа і дата операції: на що орієнтований принцип нарахування. На яку дату звертати увагу, відображаючи документ в обліку та нараховуючи податкові зобов’язання.
• Електронні акти надання послуг: особливості відображення в обліку та ПДВ-наслідки

Для яких документі і коли можна використовувати факсиміле у первинних документах: все не так просто, як здається

Документи в ПКУ та обліку: первинні, підтверджуючи та інші

• Поняття первинних і підтверджуючих документів: які параметри встановлює ПКУ, позиція фіскалів і вимоги законодавства.
• Документи не первинні, але важливі: рахунки-фактури, калькуляції, накази, розпорядження, тощо. Вимоги до наявності та оформлення. Позиція податківців та можливості підтвердження реальності операцій
• Як підтвердити «місце постачання» для ПДВ без зазначення місця в документі
• Відсутність факту підтвердження господарської операції і юридичні наслідки такої зміни статусу первинного документа

Документи, отримані невчасно: облікові особливості

• Алгоритм дій для підприємства при закритті періоду,
• Як вчинити із такими документами при складанні проміжної звітності та річної.
• Випадки, коли документи поточного періоду мають бути відображені у минулих періодах
• Правила «резервування» нарахованих витрат: рецепт для обережних
• Вплив на податкові витрати нарахованого резерву під неотримані документи від контрагента: особливості формування

Первинка у ФОПа: які документи треба мати та зберігати, щоб позбутися податкових ризиків

Вимоги щодо документів для платників єдиного податку:

• Чи треба мати «витратні» документи
• Як підтверджувати отримання готівки від фізосіб у разі законного незастосування РРО
• Вільна форма для ведення обліку – чи застосовувати будь-які форми взагалі і чи достатньо лише первинки?

Вимоги для підприємців на загальній системі:

• Вимоги ПКУ щодо підтверджуючих документів та практичні поради податківців – чим підтвердити витрати
• Документи підприємця «для себе» – коли без них не обійтися? Накази, рішення, калькуляції, розрахунки. Як оформлювати?

Документи податкового агента в операціях із сторонніми фізособами – не працівниками підприємства : операції для всіх!

• Придбання та виплати фізичним особам – обов’язки податкових агентів, первинка + 4ДФ – коли здаємо, кого зазначаємо?
• Що робити якщо документи є, а ІПН отримувача немає?
• Як документально підтвержити законне неутримання ПДФО та ВЗ при виплатах : загадуємо норми ПКУ

Документи у відрядженнях: форма, мова, зміст

• Як мінімізувати ризики нарахування ПДФО та ВЗ при виплаті компенсацій витрат на відрядження працівникам
• Послуги, отримані від ФОПів у відрядженні – коли треба включати у додаток № 4ДФ?