Актуальні питання податкового обліку 1-го кварталу 2021

1. Складання та подання декларації з податку на прибуток і проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2021 року.

• Вимоги до подачі, форми і складу проміжної фінансової звітності.
• Оновлена форма декларації з податку на прибуток: перша подача в I кварталі 2021:
  • новий погляд на “старі” податкові різниці і як застосовуються “нові” податкові різниці;
  • за 2020 рік подана декларація з податковим збитком? Поговоримо про облік цих збитків в декларації за 2021 рік і про складання додатку ПП;
  • податкові різниці, які не слід застосовувати в квартальних звітних періодах;
  • “карантинне” вплив на розрахунок податку на прибуток;
  • розумна економічна причина (ділова мета): коли слід враховувати у 2021 році.
• Податок на доходи нерезидента: коло платників, сплата і відображення в декларації.
  Зміни, які слід застосовувати з 2021 року.
• Робота над помилками: виправлення помилок в бухгалтерському обліку та в декларації з податку на прибуток:
  • розбираємо, як правильно робити виправлення помилок в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності,
  • поговоримо про події після дати балансу: чи все врахували в звітності за 2020 рік, чи потрібно робити виправлення,
  • відображаємо виправлення помилок в декларації з податку на прибуток (у т.ч. строки для виправлення помилок і застосування штрафів/пені).

2. Дивіденди: нарахування, оподаткування і облік.

• Операції нарахування дивідендів жо виплати: оформлення і відображення в обліку.
• Оподаткування дивідендів, нарахованих на користь фізичних і юридичних осіб – резидентів и нерезидентів.
• Доходи, що прирівнюються до дивідендім.

3. Актуальні питання обліку ПДВ в 2021 році.

• Практичні питання оподаткування ПДВ, в т.ч., але не тільки:
  • застосування пільг з постачання програмної продукції та медичних виробів;
  • операції, що оподатковуються за ставкою 0%: відображення в декларації, складання та реєстрація податкових накладних.
• Подання оновленої декларації з ПДВ.
• Податкова накладна і розрахунки коригування до неї: останні зміни і роз’яснення.

4. Питання нарахування ПДФО/ВЗ та ЄСВ.

• Заповнення “Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску“.
• Подання річної декларації з ПДФО.
• Відрядження у 2021 році.

5. Спрощена система оподаткування у 2021 році.

• Питання перебування та оподаткування єдиним податком.
• Складання об’єднаної декларації з єдиного податку та ЄСВ.
• Обов’язок нарахування та оплати ЄСВ підприємцями.

6. Операції з готівкою.

• Застосування РРО ФОП – платниками єдиного податку і не тільки.
• РРО і розрахунки за послуги.

7. Як будуть контролюючі органи перевіряти и штрафувати в 2021 році.

• О розмірах, порядку нарахування податкових штрафів і пені;
• Що змінилося в проведенні податкових перевірок;
• Індивідуальні податкові консультації та врахування наявності вини платника податку.

8. Інші питання, що актуальні на дату вебінару.

ВІДПОВІДІ НА ПИТАННЯ.